|
پایان نامه نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی
پایان نامه نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی
|
|
| دسته بندی | حقوق |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 462 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 187 |
پایان نامه نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی
چکیده
در این پایان نامه پس از بررسی مفهوم رازداری بانکی و پولشویی، به بررسی قوانین و مقررات وضع شده در خصوص این دو مقوله پرداخته شده است و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق این بزه مورد ارزیابی قرار می گیرد. سپس ضمن مقایسه الزامات قانونی مربوط به رازداری بانکی و از طرف دیگر پولشویی، به ریشه یابی مشکلات موجود در خصوص این امر پرداخته شده است. حال که چگونه می توان بر اساس اصل رازداری بانکی هم حریم خصوصی افراد را حفظ نمود و هم به نحو شایسته به اجرایی شدن قوانین پولشویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری دست یافت سوال مهم و قابل تاملی است.
واژگان کلیدی : رازداری بانکی- پولشویی- نهانکاری بانکی و مالی- بهشت مالیاتی
مقدمه
یکی از مفاهیمی که طی دهه های اخیر به ادبیات مالی جهان راه یافته است، مقوله مبارزه با پولشویی است. تاثیر و تبعات منفی این موضوع بر اقتصاد کشورها و نیز بر اقتصاد بین المللی و امنیت جهانی به حدی گسترده و اثرگذار است که نهادهای بین المللی و مراجع تخصصی متعددی در سراسر جهان، مبارزه با این پدیده شوم را وجهه همت خود ساخته و با گسترش ادبیات نظری، تدوین استانداردها، پیشنهاد رویه های نظارتی، انتشار تجربیات عملی و تقویت همکاری های بین المللی، تلاش وافری را صرف نموده اند تا احتمال سوء استفاده از نهادهای مالی را به حداقل ممکن کاهش دهند. پولشویی، در مقایسه با سایر جرایم دارای چهار خصیصه برجسته است که عبارتند از سود آور بودن، حرفه ای و پیچیده بودن، سازمان یافتگی و قدرت کتمان یا مشروع سازی رفتارهای غیرقانونی. این ویژگی ها در روی دیگر خود وظیفه و الزام سنگینی را متوجه مراجع حاکمیتی و نظارتی کشورها در مقابله با آن ها می کند و آن همانا، لزوم بهره گیری از افراد باهوش، متخصص، تحصیلکرده و نیز به کارگیری روش ها، تجهیزات، نرم افزارها، بانک های اطلاعاتی و ... و همکاری گسترده مراجع ملی و حتی بین المللی است،
قسمتهای از متن
مفاهیم کلی جرم پولشویی
تطهیر پول به عنوان یک جنایت حدود دو دهه بیشتر سابقه ندارد. در خصوص ریشه ی اصطلاح تطهیر پول یا پولشویی، عقیده بر این است که این اصطلاح ریشه در مالکیت خشکشویی ها توسط مافیا در ایالات متحده دارد.
تعریف: اولین سند بین المللی که تعهداتی برای دولتهای امضاء کننده به وجود آورد تا عمل تطهیر درآمدهای نامشروع را در قوانین داخلی خود جرم انگاری نمایند، کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه قاچاق مواد مخدر و داروهای روان گردان مصوب 19 دسامبر 1988 می باشد که به کنوانسیون وین معروف است. در سال 1370 به موجب قانون الحاق ایران به کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روان گردان مصوب مجلس شورای اسلامی، عملاً دولت ایران به این کنوانسیون ملحق شده است. امروزه با عنایت به گسترش فعالیت گروه های جنایتکار سازمان یافته و توجه به این امر که جنایات ارتکابی این گروه ها، منافع مادی بسیاری را از طریق ارتکاب جرایمی نظیر قاچاق مواد مخدر، قاچاق انسان، اخاذی، فحشاء و مواد الکلی نصیب این گروه ها می نماید، طبیعتاً جهت مخفی نمودن منشاء نامشروع این دارایی ها، فرایند تطهیر پول مورد توجه این باندهای جنایتکار قرار می گیرد تا از ورای این اقدام و با ادغام و یا انتقال و یا تبدیل درآمدهای ناشی از جرم با اموال و دارایی های مشروع، ریشه درآمدها مخفی بماند و طبیعتاً با تداوم این جریان، امکان ادامه ی فعالیت این گروه ها فراهم باشد .
تاریخچه پولشویی
جرم پولشویی یکی از مظاهر و آثار پیشرفت های اقتصادی در جهان امروز است بنابراین پدیده ای نوین می باشد و اکثر قوانینی که در حقوق داخلی کشورها به تصویب رسیده و مقرراتی که در صحنه جهانی مقرر گردیده است مربوط به دوران اخیر می باشد. جرم پولشویی به عنوان مصداقی از جرایم سازمان یافته محسوب می شود و دانشمندان معتقدند همانگونه که جنگ سرد، مشکل قرن بیستم بود، جرایم سازمان یافته نیز مشکل قرن بیست و یکم می باشد. اصطلاح «پولشویی»[1] ابتدا در دهه هفتاد در ایالات متحده آمریکا مطرح شد زیرا تجار و فروشندگان مواد مخدر وقتی مواد را به معتادان می فروختند، پول های آنان را که بوی بدی می داد می گرفتند،
[1]- Money laundering
اهداف پولشویی
وقتی شخصی مالی تحصیل می نماید که منشاء مجرمانه دارد خواه به طور مستقیم در نتیجه ارتکاب جرم، آن را به دست آورده باشد یا بدون آنکه خود مرتکب جرم مبناء شده باشد با علم به منشاء مجرمانه اش آن مال را تحصیل کرده باشد، می کوشد تا با استفاده از روشهای متعدد، مبادرت به تطهیر آن نماید تا با برداشتن برچسب مجرمانه از درآمدهای حاصل شده یا مخفی نگه داشتن منبع آن، راه کشف بزه منشاء آن درآمدها و در نهایت تعقیب مجرمین و توقیف اموال را مسدود نماید.
فهرست
مقدمه. 1
1- بیان مسئله. 2
2- هدفهای تحقیق : 2
3 - اهمیت موضوع تحقیق و انگیزه انتخاب آن : 2
4 - سوالات و فرضیه های تحقیق: 3
5 - متغیرها و واژه های کلیدی.. 4
6 - روش تحقیق.. 4
7 - محدودیتها و مشکلات تحقیق.. 4
8 - ساختار تحقیق : 5
بخش اول :کلیات و مفاهیم. 6
فصل اول : مفاهیم کلی رازداری.. 7
مبحث اول : مفهوم و تعریف رازداری.. 7
گفتار اول: مفهوم راز در لغت و اصطلاح.. 9
گفتار دوم : تعریف سرّ حرفه ای.. 10
گفتار سوم : مشاغل ملزم به حفظ اسرار حرفه ای.. 11
الف:پزشکان. 11
ب: وکلاء. 13
ج: سردفتران. 14
د: بانکها و موسسات مالی.. 16
ه: اسناد طبقه بندی شده و محرمانه. 17
مبحث دوم: تعریف رازداری بانکی.. 18
گفتار اول : مختصات رازداری بانکی.. 19
گفتار دوم : مبانی رازداری بانکی.. 20
فصل دوم : مفاهیم کلی جرم پولشویی.. 21
مبحث اول : پولشویی در ادبیات حقوقی.. 22
گفتار اول : تعریف پولشویی.. 22
گفتار دوم : تاریخچه پولشویی.. 24
گفتار سوم : اهداف پولشویی.. 25
گفتار چهارم : ویژگیهای پولشویی.. 26
الف: مسبوق به جرم مبنا یا مقدم. 26
ب: سازمان یافتگی.. 27
ج: فراملی بودن. 29
د: مجرمین یقه سفید. 30
ه: فقدان بزه دیده مستقیم برای جرم پولشویی.. 32
مبحث دوم : مراحل پولشویی.. 33
گفتار اول : مرحله اول استقرار یا جایگذاری.. 33
گفتار دوم : مرحله دوم یا مرحله استتار. 35
گفتار سوم : مرحله سوم یا مرحله بازگردانی.. 37
مبحث سوم : ارکان جرم پولشویی.. 39
گفتار اول : رکن قانونی جرم. 40
گفتار دوم : رکن مادی جرم. 40
الف: رفتار فیزیکی.. 41
ب: نتیجه مجرمانه. 42
ج: موضوع جرم. 45
گفتار سوم : رکن معنوی جرم. 46
الف: پولشویی عمدی.. 47
ب: پولشویی غیر عمدی.. 48
بخش دوم: الزامات حقوقی در جرم پولشویی و اصل رازداری بانکی.. 50
فصل اول : شیوه های قانونگذاری و منابع حقوقی رازداری بانکی.. 51
مبحث اول : رازداری بانکی یک الزام حقوقی.. 55
گفتار اول: تعهد بانک... 55
الف: طرح موضوع. 56
ب: منبع و نیروی الزام آور تعهد. 56
بند اول: قانون. 56
بند دوم : قرارداد. 57
بند سوم : عرف و رویه بین المللی.. 57
گفتاردوم : ماهیت و قلمرو تعهد حفظ اسرار بانکی.. 58
الف: ماهیت حقوقی تعهد. 58
ب: قلمرو تعهد. 61
گفتارسوم : محتوا و گستره وظیفه رازداری بانکی.. 66
مبحث دوم : استثنائات قاعده رازداری بانکی.. 68
گفتاراول : افشای اطلاعات بانکی با رضایت مشتری.. 70
گفتاردوم: افشای اطلاعات بانکی برای مبارزه با جرائم. 71
گفتار سوم: ارائه اطلاعات در پرونده های حقوقی.. 72
گفتار چهارم : اعلام عملیاتی که متضمن پولشویی است... 73
گفتار پنجم : ارائه اطلاعات به مقامات نظارتی دولتی و شرکتی.. 74
فصل دوم : جرم پولشویی در اسناد بین المللی و داخلی.. 76
مبحث اول : پولشویی در اسناد بین المللی.. 76
گفتار اول: پولشویی در کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان سال 1988-(کنوانسیون وین) 77
گفتار دوم : اعلامیه بال. 78
گفتار سوم : پولشویی درکنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فراملی سال 2000 (پالرمو) 79
گفتارچهارم:کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با فساد سال2003(کنوانسیون مریدا) 81
گفتار پنجم : توصیه های چهل گانه «گروه عملیات مالی شستشوی پول»FATF))1990. 83
گفتار ششم: قانون ضد تروریسم ایالات متحده آمریکا و پولشویی.. 85
مبحث دوم : پولشویی در حقوق موضوعه ایران. 86
گفتار اول : اقتصاد ایران و پولشویی.. 89
گفتاردوم : قوانین و مقرات ایران در مبارزه با پولشویی.. 91
الف : اصل 49 قانون اساسی.. 94
ب : قانون نحوه اجرای اصل 49 قانون اساسی.. 94
ج: قانون مجازات اسلامی.. 96
د: قانون مبارزه با پولشویی.. 97
گفتارسوم : اقدامات دبیرخانه شورای عالی مبارزه با پولشویی(مرکزاطلاعات مالی) 98
الف: سامانه جامع مدیریت پروژه 98
ب: گرد همایی ها و همایش ها و همکاری های بین المللی با سازمان های جهانی مبارزه با پولشویی. 99
گفتار چهارم : کاستی ها و مشکلات موجود در زمینه مبارزه با پولشویی در ایران. 100
الف: مراجع مبارزه با پولشویی و اختیارات آنها در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی.. 100
ب : تعداد و تنوع اشخاص مشمول در قانون مبارزه با پولشویی.. 101
ج : ضمانت اجرایی در قانون مبارزه با پولشویی.. 101
د : استفاده از سیستمهای الکترونیکی در مبارزه با پولشویی.. 102
ه : مشکلات اجرایی قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی.. 102
بخش سوم : نقش نظام مالی و بانکی در روند جرم پولشویی.. 105
فصل اول: روشهای پولشویی.. 106
مبحث اول : روشهای پولشویی مرتبط با بانکها و موسسات مالی.. 106
گفتار اول: بانکداری نوین.. 112
گفتار دوم: بانکداری اختصاصی.. 113
گفتارسوم: بانکداری کارگزاری (مکاتبه ای) 114
مبحث دوم : روشهای غیر مرتبط با بانک ها و موسسات مالی.. 115
گفتاراول : تراست ها و دیگر واسطه های غیر نهادی.. 115
گفتار دوم : سیستم های ارسال وجه. 115
گفتارسوم: سیستمهای دیگر. 117
مبحث سوم : مشاغل در معرض پولشویی.. 118
گفتار اول: خدمات بیمه ای.. 118
گفتار دوم: صرافی ها 119
گفتارسوم: بازار اوراق بهادار. 119
گفتار چهارم: خدمات مالی اینترنتی.. 120
گفتارپنجم: عرضه کنندگان کالاهای گران قیمت... 120
گفتار ششم: تجارت بین المللی.. 121
گفتار هفتم : شرکتهای پوششی (پوسته ای) 121
فصل دوم : سیستم بانکی ابزاری متداول برای ارتکاب پولشویی.. 122
مبحث اول: گونه شناسی جرم پولشویی.. 123
گفتار اول: اسمورفینگ (تکثر سپرده ای) 123
گفتار دوم: حساب های مورد استفاده پولشویان. 124
الف: حساب های وابستگان. 124
ب: حساب های دسته جمعی.. 125
ج: حساب های انتقالی واسط.. 125
د: حساب های غیر فعال 126
گفتار سوم: حواله های بانکی و غیره 126
گفتار چهارم: ترتیبات وثیقه وام. 127
مبحث دوم: استفاده از ابزارهای بانکی در جرم پولشویی.. 127
گفتاراول: گشایش اعتبارات اسنادی.. 127
گفتاردوم: ضمانت نامه های بانکی.. 128
گفتارسوم: ضمانت نامه پیش پرداخت... 129
گفتار چهارم : سایر موارد. 129
فصل سوم : رازداری بانکی یا نهانکاری بانکی.. 129
مبحث اول : نهانکاری مالی و بانکی.. 130
گفتاراول : شفافیت اقتصادی.. 131
گفتاردوم : شاخص نهانکاری مالی.. 135
گفتار سوم : مرز رازداری بانکی 143
گفتار چهارم: وضع قواعد ونظارت بر اجرای قاعده رازداری بانکی.. 145
مبحث دوم : رازداری بانکی در بهشتهای پولشویی.. 146
گفتار اول: مشخصه های بهشت مالیاتی.. 148
گفتار دوم : نقش بهشتهای مالیاتی در اقتصاد جهانی.. 149
گفتار سوم : طبقه بندی کشورها از حیث رعایت مقررات رازداری بانکی.. 151
فصل چهارم : شیوه های پیشگیری از جرم پولشویی.. 152
مبحث اول : پیشگیری.. 153
گفتار اول: مفهوم پیشگیری از جرم. 153
گفتار دوم : شناسایی و کشف جنایت... 154
مبحث دوم : تدابیر پیشگیرانه اختصاصی.. 155
گفتار اول : تعدیل قاعده رازداری بانکی.. 156
گفتار دوم : مصونیت مکلفین از تعقیب ناشی از افشاء سر. 157
گفتار سوم : گزارش معاملات مشکوک.. 157
گفتار چهارم : جلوگیری از وقوع جرایم منشاء و مقدم. 158
گفتارپنجم :اصلاح مقررات بانکی و نظارت بانک مرکزی بر موسسات مالی.. 159
نتیجه گیری و پیشنهادها 161
نتیجه گیری.. 161
پیشنهادها 167
منابع و مآخذ. 171
